合肥佛教生命关怀团·财务管理制度（试行）

一、序

    为促进合肥佛教生命关怀团与助念事业的健康发展，保障慈善资金的使用安全和发挥实效，更好的为老人及其需要关怀者服务，根据有关规定，结合合肥佛教生命关怀团的章程和实际情况，制定本（试行）制度。

二、财务资金管理原则

    1、合肥佛教生命关怀团以团长个人名义建立账户用于专用财务银行账号。按财务管理制度由会计进行账目管理，出纳进行资金管理，职务明确不可僭越。
    2、本团所募集的资金实行统一管理、分类核算、专款专用。
    3、凡收到捐赠现金或者支票，必须开具本团收据给捐赠单位或个人，财务人员及时将支票、现金缴存银行账户。收到的慈善捐款应严格按照捐助者的意愿分类入账、专款专用。
    4、凡支出的费用必须符合签字管理规定后方可支付或报销。
    5、本团设置现金日记账、银行日记账、总分类账和明细分类账及各种必要辅助性账簿（包括捐赠实物账、登记资产簿）。
    6、各种账簿必须根据审核无误的原始凭证、记账凭证或汇总表等登记入账，做到登记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚。各种账簿中的记录，如需更正，必须严格按照相关规定进行。
    7、本团每月末要开展一次财务汇报会，由团长进行账目检查并在团内公布经费使用情况，财务管理人员着重将本团善款收支及捐赠款情况向团长汇报。并于每月结束后7日内，完成财务收支明细表。
    8、本团财务状况由团长及理事会进行督查。

三、实物管理原则

    1、实物管理应建立收支账册。账册记录应包括：物品品种名称、型号、数量、金额（估价），有验收入库、编号登记、使用、借用或转赠登记，如有报废应有报废登记等记录。
    2、只要具备张贴的条件，所有实物都应粘贴本团标志（logo），以示此物为合肥佛教生命关怀所属物品。
    3、实物的入账程序及手续：
    ①收到捐赠实物验收后，必须开具本团的收据给捐赠单位或个人。新采购物品验收后，验收人应在票据上签字并注明“已验收”后，经手人才能报销或结账。
    ②由财务专员根据捐赠实物收据或新购物品票据记账、入库。
    ③实物保管人员必须每月盘存一次，核对账物是否相符，列出清单，报告团长以及理事会。团长每月进行一次实物账目检查并在会内公布实物使用情况。每月结束后7日内，完成实物使用明细表。

四、慈善支出管理原则

    1、善款、实物的使用应严格按照捐助者的意愿支出，不得挪用。其使用应在调查了解、集体研究的基础上决定，视金额大小及具体情况而定。按捐赠者意愿使用的善款、实物不需讨论。其他款项、实物按以下原则进行管理：
    ①金额大于3000需征得团长及理事会同意；
    ②金额大于500需征得团长同意；
    ③金额小于500需征得财务管理人员同意。
    2、办公、差旅、会议等费用只能在自由款中支出。由经办人填写凭证（尽量取得正规票据），并按规定签字后方可支出。助念者原则上给予一定公交补贴。
    3、实物出库的使用（指消耗品）、借用（指耐用品）或转赠、报废必须填写出库凭证或报废单，由经手人（或单位）签字（或盖章）。

五、收据及财产管理

    1、各种捐赠收入所使用的票据和往来收款收据均由财务管理专员统一购买。收据存根按会计档案规定保管，不得随意涂改销毁。
    2、本团的财产由财务建立账册，每月进行一次盘点，核对账目是否相符，盘盈、盘亏必须查明原因，上报团长批准后作出相应处理。